Занятие 10

Региональная комплексная программа
«СТАРШЕЕ ПОКОЛЕНИЕ»
Школа пожилого возраста ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ
Страхование. Правовое регулирование обязательного страхования в Российской Федерации

Страхование - особый вид экономических отношений, призванных обеспечить в страховую защиту людей (или организации) и их интересов от различного рода опасностей.
Страхование (страховое дело) в широком смысле - включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование или первичное страхование, перестрахование, со страхование), которые в комплексе обеспечивает страховую защиту.
Страхование в узком смысле представляет собой отношение (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии). Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, то есть процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков как субъектов в рыночной экономике: их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления.
И те, и другие отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Принято считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая - государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей и под отраслей права.
В Российской федерации, сложилось трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.
Первая ступень общее гражданское право.
К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести, прежде всего, Гражданский кодекс РФ и другие подобные нормативные акты, например, кодекс торгового мореплавания.
Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулирует товарно-денежные иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов здесь выступают граждане (физические лица), предприятия, организации, учреждение (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, а также нематериальные личные блага человека - жизнь, здоровье, трудоспособность, то есть риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователей и третьи лица. Всё это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права, к разделу обязательного права.
В части 1 ГК РФ установлены понятия, лежащие в основе страховых правоотношений, такие, например, как физическое лицо, юридическое лицо, коммерческая и некоммерческая деятельность, определены основные организационно-правовые формы предпринимательской деятельности, содержаться основы обязательственного права.
В части 2 ГК РФ содержится специальная глава 48 "страхование", в которой определены основы отношений по поводу страхования как отдельного вида экономических отношений.
Сюда относятся отдельные законы Российской федерации, регулирующие отношения по поводу страхования. К ним следует отнести, прежде всего, законы РФ "Об организации страхового дела в Российской федерации", закон РФ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации", законы "об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", "о взаимном страховании" и другие федеральные законы.
Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации признан создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке, как государственный, так и негосударственных, гарантировать защиту интересов страхователей, определять единые методические положения по организации страхования и основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. До 31 декабря 1997 года действовала законы РФ "о страховании", который был принят 27 ноября 1992 года. Позднее был принят Федеральный закон о внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации "о страховании", который был подписан Президентом Российской Федерации 31 декабря 1997 года. В соответствии с последним внесены существенные изменения в страховое законодательство, в том числе именно и само название закона. Позднее в данный Закон были внесены другие существенные изменения.
К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановление Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страхования состоят в том, что в законодательных актах 1 и 2 ступени даются основные понятия, связанные со страхованием правоотношений, содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности.
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономика - финансовые основы деятельности страховщиков имеют определенные отличия от экономика - финансовых основ других видов деятельности.
Так, экономика финансовые основы деятельности коммерческой страховой организации, то есть организации, осуществляющие коммерческое страхование, отличаются от других видов коммерческой деятельности. Отличия касаются, прежде всего, вопросов формирования финансового потенциала и поддержание финансовой устойчивости страховщика.
Финансовая устойчивость коммерческой страховой организации обеспечивается: размером её оплаченного уставного капитала; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами. Основными источниками формирования финансов коммерческой страховой организации являются:

• собственный капитал

• страховая премия

• доход от инвестиционной деятельности

Собственный капитал (собственные средства) коммерческой страховой организации формируются из двух источников: за счет взносов учредителей в уставный фонд и за счёт получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от страховых обязательств, при условии, что страховщик обладают достаточным страховым фондом для выполнения своих обязательств по договорам страхования. Если же средств страхового фонда оказывается недостаточно для выполнения обязательств по страховым выплатам, коммерческая страховая организация должна использовать для этого собственные средства. Чтобы таких средств было достаточно, государство уделяет особое внимание размер уставного капитала страховых организаций.
В целях обеспечения финансовой устойчивости коммерческой страховой организации, как в России, так и за рубежом, законодательством устанавливаются требования к минимальному размеру уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в Российской Федерации требования по минимальному размеру уставного капитала коммерческих страховых организаций была занижена, что привело к созданию большого количества мелких организаций, которые занимались страхованием.
В настоящее время законом об организации страхового дела в Российской Федерации установлен минимальный размер оплаченного уставного капитала в размере 120 млн. руб. Для страховых компаний, занимающиеся страхованием жизни и 480 млн. руб. для профессиональных перестраховщиков.
Во всех случаях максимальную ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.
Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости коммерческих страховщиков является соответствие размеров  их собственных капиталов объёму принятых обязательств (маржа платёжеспособности). Коммерческие страховые организации обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно соблюдаться условие:

А – О > Н,
где:
А – фактический размер активов страховщика, руб.;
О – фактический объём обязательств страховщика, руб.;
Н – нормативный (то есть минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами, руб.
При этом под активами понимается имущество страховой организации в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.
Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховых организаций установлена ФССН. Расчёты по этой методике представляют государственному органу по надзору за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой отчётности. Если фактический размер свободных активов страховой организации менее информативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.
Главные принципиальные черты организации страхового дела в современный период является развитие конкуренции страховых организаций. Конкуренция действует не только в сфере добровольного страхования, но и в сфере обязательного страхования (например, между страховщиками, осуществляющими ОСАГО или ОПО). Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствуют, расширять ассортимент, и охватывает дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, повышении оперативности выплаты страхового возмещения и качества страхового покрытия. Кроме того,  это стимулирует совершенствование самих моделей страхования - в последние годы начала развиваться модель прямого страхования, суть которой состоит в отказе от посредников.
Страхование особый вид деятельности, призванный обеспечить надежную страховую защиту физических и юридических лиц, оно должно быть организовано так, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности и неукоснительно выполняли свои обязательства перед страхователями. Это достигается введением государственного регулирования страховой деятельности, разработка юридических и экономических основ страхования. Второй принцип - необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.
Конкуренцию в страховании нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии на страхование крупных рисков, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме со страхования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования и, особенно, перестрахования. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела. На страховом рынке Российской Федерации действуют страховщики, имеющие различные организационно-правовые формы (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и другое).
Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм коммерческих страховых организаций. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.
Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.
Российское страховое законодательство выделяется в качестве особой формы, в которое может быть создан страховщик, общество взаимного страхования (ОВС). При этом закон Российской Федерации "об организации страхового дела в Российской Федерации" не относит ОВС к категории страховые организации.
Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу спецификации организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями. Общество взаимного страхования - организационно-правовая форма страховой организации, я при которой каждый страхователь одновременно является членом такого страхового общества. ОВС - это объединение страхователей в целях совместного создания страховых продуктов определенного вида только для членов данного общества.
В соответствии с законодательством Российской Федерации общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями.
На зарубежных страховых рынках кроме обществ взаимного страхования действует также некоммерческие организации, осуществляющие кооперативное страхование и имеющие, соответственно, организационно-правовую форму "страховой кооператив". В Российской Федерации страховые кооперативы в настоящее время отсутствуют в связи с тем, что отсутствует достаточные законодательные основания для использования данной организационно-правовой формы.
Однако из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (со страхование). В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цели их создания оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и так далее.

Следующее занятие по теме: Страхование. Правовое регулирование обязательного страхования в Российской федерации.

Преподаватель ШПВ финансовая грамотность
специалист по социальной работе
Ирина Юрьевна Крючкова